目录/提纲:……
一、评价结论
二、被评价机构概况
(一)基本情况
(二)经营及风险状况
(三)内外部审计情况
三、内控要素及业务评价
(一)内部控制环境
2、存在的问题未发现存在缺陷
(二)风险识别与评估
(三)内部控制措施
(四)监督评价与纠改
(五)信息交流与反馈
2、存在的问题未发现明显缺陷
四、内部控制评价意见
1、强化制度执行力度
2、严格落实合规培训计划
3、落实条线自律检查
……
市农商行**农信社的内部控制评价报告
为规范和加强**农村信用社内部控制,完善内部控制体系建设,提升全省农村信用社风险_水平和合规经营能力,根据中国人民
银行《商业银行内部控制指引》、中国银行业监督管理委员会《商业银行内部控制评价试行办法》和省联社相关规定,**农信社内控评价小组对**农信社**年的内部控制状况进行了评价。内控评价包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠改、信息交流与反馈五方面内容。本次内控评价采用了调查问卷、现场访谈、询问法、书面文档检查、流程图法、观察法、抽样法等评价方法,历时15天,共调阅1224册(套)资料。现将对**农信社的内部控制评价报告如下:
一、评价结论
(一)评级结果
经评价,**农信社**年内部控制评价最终得分为97.86分,根据《**
农村信用社内部控制评价办法(试行)》第23条规定,确定该行内部控制等级为“一级A”。评价小组认为:被评价单位内控体系健全,内部控制
规章制度得到有效执行,内控效果显著。
(二)评价得分情况
以对该行业务活动、管理活动所涉及的业务进行评价为依据,按照《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行内部控制指引》和《**农村信用社内部控制评价操作规程》的评分标准 ,该行(社)内部控制
……(新文秘网https://www.wm114.cn省略862字,正式会员可完整阅读)……
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注册 登陆 用订单找账号 .95万元,活期存款280252.29万元,较年初增加57857.43万元;同业存放款项2006.33万元,较年初增加1986.12万元;其他应付款725.36万元,较年初减少357.70万元。
所有者权益达98405.98万元,较年初增加9301.09万元,增幅10.44%,其中:股本金70000万元,较年初增加0万元,法人股28250万元,占比40.36%,一般风险准备17891.49万元,较年初增加0万元,增幅0%。各项收入达79937.93万元,各项支出达66881.02万元,实现利润总额13056.91万元,较去年同期增长9849.60万元,增幅达307.10%。
(三)内外部审计情况
1、内部审计情况
**农信社设立了专门的审计部门,按季开展序时性稽核,对上季度增量业务进行检查,原则上以月开展、按季覆盖,承接上季,序时衔接,全面覆盖,不留空档,监控日常业务办理的合规性,防止新生案件;每月重点对较差网点适时开展突击检查,检查人员班前入驻网点,针对重点环节进行检查;每月根据非现场系统导出的可疑数据,进行分析、研究后开展现场核实工作;按照人事部门离任通知,对需要进行离任审计的人员进行稽核检查。
2、外部审计情况
**农信社接受银监部门等外部审计,积极配合检查。**年先后接受银监局、**审计局等部门检查。
三、内控要素及业务评价
(一)内部控制环境
1、现状
(1)内部控制政策及目标
该行对各项业务和管理活动制定了一系列内部控制政策,规定了内部控制的原则和基本要求;同时在相关职能和层次上基本建立和保持了相应的内部控制目标,制定了年度
工作计划,尽可能地对内部控制目标予以量化,体现了对持续改进的要求。
(2)组织结构
该行基本建立了职责明确的组织结构,设立了4个专业委员会,分别为贷款审查委员会、信用等级认定委员会、风险管理委员会、薪酬评定委员会。同时设立了18个职能部室,各部门、岗位之间进行了必要的职责分离;对于关键岗位、特殊岗位、不相容岗位制定了定期、不定期轮岗交流制度。
(3)企业文化
该行逐步加强企业文化建设,对外统一形象设计,加强形象宣传,组织深入开展优质文明服务活动;对内加强员工的思想教育,培养员工遵纪守法、合规经营的文化理念。
(4)人力资源
该行建立了相关的人力资源管理制度,对员工培训、培养、选拔、重要岗位人员轮岗和强制休假、绩效考核等日常人事管理做出了具体规定。
2、存在的问题
未发现存在缺陷。
(二)风险识别与评估
1、现状
(1)内控制度建设
该行在内控制度建设方面,根据实际办理业务情况在省联社会计操作流程、信贷管理手册等制度的基础上梳理了 “**年制度汇编”及操作流程,建立健全了内控制度。
(2)风险识别与分析
该行在创立农商行时,建立了风险管理委员会,确定了委员会成员,明确了风险管理委员会的职责为:对本行政策、市场、管理、信用、流动性、操作等方面的风险控制、管理的监督以及对本行风险状况进行定期评估。
(3)风险应对分析
该行根据具体业务及经营状况,建立健全了操作风险的内部防控措施、科技风险评估、防范措施和保护体系及战略、市场、声誉、合规等风险的管理体系。
2、存在的问题
(1)该行建立了有效的风险管理应急预案,只有安全保卫部门、新业务发展部针对预案开展了演练。
(2)该行风险合规部虽制订了对全员进行培训的计划,但实际未开展对全员进行风险教育培训的工作。
(三)内部控制措施
1、现状
该行基本建立了较为完善、合理、科学的规章制度及操作流程,内容涵盖了柜面、信贷、财务管理、资金营运、科技信息、安全保卫及银行卡等方面。
2、存在的问题
(1)在柜面业务方面,柜员在进入综合业务系统时,必须通过口令及指纹系统,柜员密码重置需经过有权人员批准;依据总行相关管理人员、支行行长及营业经理的监督职能确定了查库频次;大额资金的汇划要通过授权后方可办理;业务印章、重要空白凭证保管、使用等管理均制定了相应的控制措施。但因部分员工合规风险意识不强,导致业务操作及环节上存在执行制度不力或未按操作流程办理的现象。
具体为:
①柜员离柜未退出操作界面。涉及1笔,具体为:离开柜台时未退出操作界面。
②营业终了现金尾箱未经双人清点复核。具体为:**年11月7日柜员现金尾箱,清点尾箱未清点零币。
(2)信贷方面该行明确了信贷审查委员会、风险资产管理委员会、信用等级认定委员会,按照“横向平衡”制约的原则,成立了独立的信贷 ……(未完,全文共4794字,当前仅显示2422字,请阅读下面提示信息。
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