基层行内部控制评价实施细则

目录/提纲：……
（一）评价的组织
（二）确定评价对象
（一）了解被评价对象的经营及内部控制管理情况
（二）开展现场评价
（三）开展非现场评价
（一）计算评价分数
（二）确定评价等级
（三）评价限制
（四）内部控制评价报告
（五）评价结果审议及处理
……

　　为规范和加强二级分行及县（市）支行（以下简称基层行）内部控制评价工作，根据《中国工商银行内部控制评价办法》，结合基层行内部控制特点，制定本实施细则。对基层行内部控制评价工作每年进行一次，评价时限为评价期当年。第一章评价内容 第一条 控制环境一、基层行管理者责任。基层行管理者应充分重视内部控制建设，明确专门的组织机构负责内部控制建设、监督和纠正；在劳动组织及制度办法发生变化时，管理者应督促相关部门建立并及时修订部门及岗位责任制；管理者应按有关规定召开“案防”会议，听取内部控制工作情况汇报。二、人力资源。基层行应严格执行基层机构负责人轮岗和强制休假离岗审计制度，以及重要岗位人员轮岗换岗制度。三、内部控制文化。基层行应建立内部控制工作激励机制，对内部控制工作出色的部门、员工进行奖励；基层机构负责人、业务主管、业务经办应能够准确描述其主管或主办业务操作流程及主要风险点。第二条 风险评估与管理基层行应建立识别、计量、评估和监控各类风险（包括信贷资产风险、资金营运风险、经营效益风险、临柜业务风险等）的机制和程序，并针
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