论文：商业银行操作风险管理状况综合评价方法及其应用

商业银行操作风险管理状况综合评价方法及其应用
陈晓慧
(南京财经大学金融学院,江苏 南京 210046)
摘要:我国商业银行的操作风险管理状况受多种因素的影响,由于环境条件以及影响因素的多样性,商业银行操作风险管理状况并不十分理想.本文在商业银行操作风险管理状况以及文献综述的基础上,从我国商业银行操作风险管理的实际情况出发,充分借鉴国内外的成功经验.通过精选商业银行操作风险管理状况的综合评价指标,构建商业银行操作风险管理状况的综合评价模型,并应用商业银行内部操作风险的数据进行了模型应用及检验,为商业银行操作风险管理与评价提供了一种行之有效的定量分析手段.
关键词:综合评价;操作风险;风险管理;模糊评价;商业银行
中图分类号:F304 文献标识码:A
Comprehensive Evaluation Method and Application to Operational Risk Management Situation in Commercial Banks
Chen *iaohui
(Finance School of NJUE, Nanjing, Jiangsu 210046,China)
Abstract: Operational risk management situation is influenced by several factors and due to the diversity of these e*ternal environment conditions and internal factors, operational risk management in some commercial banks do not w
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略1177字，正式会员可完整阅读）……　
金融机构包括:政策性银行3家,大型商业银行5家,股份制商业银行12家,城市商业银行136家,农村商业银行22家,农村合作银行163家,城市信用社22家,农村信用社4,965家,邮政储蓄银行1家,金融资产管理公司4家,外资法人金融机构32家,信托公司54家,商业银行集团财务公司84家,金融租赁公司12家,货币经纪公司3家,汽车金融公司9家,村镇银行91家,贷款公司6家以及农村资金互助社10家.我国银行业金融机构共有法人机构5,634家,营业网点19.3万个,从业人员271.9万人.1997-2010年期间我国商业银行发生的重大操作风险损失事件596件,这些事件涉及我国各种类型的商业银行,地域遍布全国,基本上能反映出我国商业银行系统操作风险的状况.统计资料见表1:
表1 操作风险年损失统计表
年份(年) 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
频数(次) 20 37 40 44 39 41 42
发生额(万元) 57989 87904 107573 121067 131195 138794 333080
年份(年) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
频数(次) 69 65 62 51 39 28 19
发生额(万元) 273290 564091 495122 153082 157859 138549 113860
资料来源:根据本研究调研数据统计整理取得.
从我国商业银行操作风险的现状来看,经过长期的风险管理以及内部控制,操作风险的发生频数已经得到了有效控制,呈现出下降的趋势,操作风险的损失程度也得到了一定程度的遏制.但操作风险损失的规模及单一风险事件损失强度还相对较高.分析其原因,除环境的复杂性、人员素质、制度缺陷等的影响外,缺乏有效的操作风险管理状况评价体系,无法实现正确的评价并根据评价的结果制定相应的措施是一个重要的原因.因此,要提高操作风险的管理质量,最大限度地降低操作风险损失,这一课题的研究就显得尤为重要和迫切.
二、研究文献综述
伴随_国家众多金融企业发生重大经济损失乃至破产倒闭,巴塞尔委员会首先于1998年提出了操作风险的概念,并在2004年颁布的《新资本协议》中规定了商业银行操作风险的内涵,进行了统计分类并给出了具体的度量方法.Kuritzes(1998)认为,操作风险是非财务风险(non-financial risk),来自内部风险、不可控的外部事件风险和业务事件风险;Hans Ullrich Derek(2004)认为,操作风险同公司治理、商业银行文化和内部控制密切相关,属于管理风险;而Robert Jarrow(2007)根据操作损失事件经济特征的不同将操作风险划分为系统型操作风险和代理型操作风险的分类方法.学术界对商业操作风险管理状况评价的研究重点放在操作风险的度量以及操作风险发生后的损失测度方面.巴塞尔委员会(2004)把操作风险计量模型分为基本指标法(BIA)、标准法(SA)和高级计量法(AMA)三类;John Drzik(2001)认为操作风险的管理不应只强调度量,而应更注重改善管理水平;Ale*ander Muermann(2002)认为人为因素引起的操作风险经常会通过影响不大的损失事件表现出来,因此应该重视对损失事件的管理;Suisse等(2005)参考信用风险模型来对操作风险进行量化分析;Carolyn(2005)针对银行在操作风险度量上存在的困难,特别是数据库建立上的困难探讨了量化影响调查的方法,并鉴于简单方法存在的缺陷提出了一些新的量化指标;Patrick等(2006)使用了最新可获得的损失数据对现有的国际银行建立了操作风险模型,选择大型银行进行了操作风险损失状况的度量;Gustafsson等(2007)认为漏报操作风险损失数据意味着无法完全鉴定损失,并可能导致分布假设错误,最终导致错误的资本要求评估结果,并在文中提出更为准确的评估操作风险资本要求的方法.
国内对商业银行操作风险管理状况评价是从对信用风险及市场风险管理状况的评价发展而来.潘建,国,张维(2006)对商业银行操作风险管理状况进行了评述,明确了我国商业银行操作风险的管理状况;阎庆民,蔡红艳(2006)提出了对商业银行操作风险管理框架的一个评价思路,并给出了一些具体的评价对策;张同健(2007)对我国商业银行操作风险控制绩效评价进行了研究,试图构建有效的评价系统;梁伟等(2007)研究了我国商业银行操作风险的评级问题,对商业银行操作风险管理状况的综合评价进行了有益的探索;张晨等(2007)利用信息熵的方法评价商业银行操作风险的管理状况,给出了一种有效的评价方法;杨善祥等(2009) 研究了商业银行操作风险评价模型,试图能找到一种有效的评价模型;徐学锋(2009)、孟姝希(2010).也对我国商业银行操作风险管理绩效评价方法进行了研究,丰富和完善了操作风险管理状况的评价理论与方法.通过以上分析可以看出,由于我国商业银行操作风险管理的时间还相对较短,对商业银行操作风险管理状况评价理论与方法的研究还处在起步阶段,尚没有系统规范、有效的评价理论与方法体系.对这一问题的研究还需要进一步加强,尽快解决我国商业银行操作风险管理状况的有效评价方法,以促进我国商业银行操作风险管理状况的不断好转.
三、操作风险管理状况综合评价模型的构建
(一)评价指标的选择
根据以上分析,需要对商业银行内部操作风险的管理状况进行综合评价,由于影响商业银行操作风险管理状况因素是多方面,操作风险管理状况本身就是一个模糊的问题,每一个评价指标相对于商业银行内部操作风险管理状况这个评价对象的隶属程度也是模糊的,因此本文采用模糊综合评价的方法.根据商业银行内部操作风险管理状况综合评价的要求,首先选择评价指标,构建综合评价的指标体系.根据巴塞尔银行业委员会《新资本协议》的要求,结合我国商业银行操作风险管理的实际情况,对商业银行操作风险管理状况的综合评价,主要选择:操作风险损失构成、商业银行人员状况、业务流程及系统、外部事件、内部控制状况、操作风险抵补能力等六类指标,每类指标有根 ……（未完，全文共13896字，当前仅显示3306字，请阅读下面提示信息。收藏《论文：商业银行操作风险管理状况综合评价方法及其应用》）