基层金融机构内部控制问题研究

目录/提纲：……
一、健全基层金融机构内部控制机制的必要性
二、基层金融机构内部控制现状及成因
（一）思想教育薄弱，工作不到位
（二）内控意识薄弱
（三）有章不循，制度不落实
（四）内部控制目的不明确
（五）处罚措施乏力
（一）内部控制机制薄弱形成道德风险
（三）内部控制机制“控人”与“用人”存在着误区
（四）内部监督流于形式，导致监督效能低下
四、强化基层金融机构内部控制的对策建议
七、转变观念，重新构建金融机构内部控制机制
八、提高金融从业人员内部控制意识，增强“人控”观念，提高“用人”水平
九、基层金融机构内部控制监督职能部门应单独“分离”
……

　　近年来，随着金融改革不断深入，引起了金融机构内部控制这一金融运行的微观基础发生了较大变化，尤其是基层金融机构内部控制呈现“机制功能弱化”，隐藏着巨大的金融风险。同时，我国已经加入世界贸易组织，金融机构面临的竞争形势更加严峻，各种金融风险渐已显现，现有的金融内部控制机制尚不能完全适应防范、化解金融风险的需要。为此，必须强化内部控制机制，重新构建科学、有效的内部控制机制，增强金融机构内部控制效果，这对于防范金融风险具有重要的现实意义。
　　一、健全基层金融机构内部控制机制的必要性
　　金融机构内部控制作为对金融业务进程进行环环相扣、监督制约的动态控制机制，对防范和化解各种金融风险都发挥着重要作用。一是有利于正确贯彻执行国家各个时期方针政策、法律法规以及中央银行监管的规章，使金融机构经营不偏离方向，减少金融机构经营风险；二是有利于防止金融资产流失，确保金融资产安全、完整与增值；三是有利于实现金融业务操作的规范化、科学化和程序化，有效抵制来自各方面干扰性因素的影响，提高金融工作效率，增强金融业务运作的透明度；四是有利于金融机构及时发现自身问题的症结并及时采取措施给予纠正，将金融风险有效控制在合理的预期范围内；五是有利于
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