金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）

目录/提纲：……
（一）至（十）项原因，无法偿还垫款，金融企业经追偿后仍无法收回的垫款
（三）经诉讼或仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的透支款项
（三）第九至十一条要求的其他相关材料
（六）符合第四条第（六）项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明
（七）符合第四条第（七）项的，提交强制执行证明或法院裁定证明
（一）至（九）项的相关证明
（一）至（十）项的相关证明
（一）符合第五条第（一）项的，提交法院破产证明和财产清偿证明
（二）符合第五条第（二）项的，提交死亡或失踪证明和财产或遗产清偿证明
（三）符合第五条第（三）项的，提交诉讼判决书或仲裁书和强制执行书证明
（五）符合第五条第（五）项的，提交公检法部门出具的法律证明材料
（一）借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的金融企业债权
（二）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权
（三）行政干预逃废或者悬空的金融企业债权
（四）金融企业未向借款人和担保人追偿的债权
（五）其他不应当核销的金融企业债权或者股权
……

　　第一章 总 则
　　第一条 为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，促进金融企业稳健经营和健康发展，制定本办法。
　　第二条 在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用社等经营金融业务的企业（以下简称金融企业）适用本办法。
　　证券公司参照执行本办法。
　　第三条 本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权和股权资产。
　　第二章 呆账的认定
　　第四条 金融企业经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：
　　（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
　　（二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
　　（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
　　（四）借款
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