建筑公司强化现金流和应收款项管理经验材料

目录/提纲：……
二、坚持推进目标责任制，强化管理责任的落实，为抓好现金流和应收款项_提供有力保障
五、坚持体系建设与制度建设，形成常态化的管理模式与机制，逐年提升管理目标与水平
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强化现金流和应收款项管理
以管理提升促进企业发展质量的提升
建筑公司强化现金流和应收款项管理经验材料

根据股份公司建设“最具国际竞争力的建筑地产综合企业集团”的战略部署，企业不但要保持较快的发展速度，同时又必须确保实现高品质的发展，防范经营风险，提升管理质量。按照股份公司的总体要求，结合企业实际，中建二局以现金流和应收款项管理为抓手，通过上下努力，实现了企业在规模快速增长的同时，现金流和应收款项得到有效_，企业经营质量得到明显提升。2012年局实现新签合同额1458.2亿元，同比增长22.7%，营业收入710.8亿元，同比增长13.1%，利润总额19.1亿元，同比增长26.1%。在主要经济指标提升的同时，全局资金流和应收款项管理质量得到大幅提升，2012年12月末局现金存量65亿元。应收款项占营业收入比例逐年降低，2011年局应收款项占营业收入比例达33.86%，2012年局应收款项占营业收入比例达30.68%。
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和完善目标责任制的各项制度。局在所属单位均签订的年度经营目标责任书中，除明确营业收入、利润总额、投资收益回报等核心指标外，同时对各单位项目目标责任制落实签订率、应收款项_、现金流管理等提出具体指标，以确保管理责任落实和管理目标的实现。在子（分）公司和项目层面，局强力推进项目目标责任制落实，2012年全局共签订项目目标责任书754份，签订率100%，经过考核完成率达到81%。在基层单位，以局上海分公司为例，他们在落实项目目标管理责任制中，进一步进行细化和责任分解，以流程_为手段，以委派财务为依托进行资金管理，要求做到“四个到位”，即“资金集中到位，工程款回收到位，付款控制到位，清欠考核到位”，为分公司健康快速发展提供了强大的资金保障。2011年上海分公司实现合同额202.47亿元，营业收入91.40亿元，净利润2.5亿元；2012年实现合同额221.30亿元，营业收入109.80亿元，净利润4.26亿元。以中建二局西南公司为例，他们坚持“理顺内部、挖掘外部、狠抓当前、重视历史”的原则，强化市场责任、预算责任、回收责任、_责任，将27个2009年以前竣工工程款未回收项目纳入催收清欠工作范围，经过2011年以来的不断努力，截至2012年末完成清欠目标的23个，2012年当年应收款项占营业收入比重为18.1%，远低于股份公司设定的25%的目标，确保分公司应收款项_目标的实现。
三、坚持实施全面预算管理，提高过程控制的能力，为抓好现金流和应收款项管理提供决策依据
作为大型施工企业集团，下属分支机构众多，项目遍布国内外，如何有效_所属机构，保证现金流管理和应收款项管理提效果、上台阶。局成立了预算管理委员会并制定了全面预算管理各项制度，明确了预算_模式，健全预算管理机制，形成涵盖了企业经济运作的各个环节的长期、中期、短期的预算管理体系，覆盖所有子（分公司）及项目部，通过加强全面预算管理，灵活运用金融工具，通过资金的集中有效管理，不但确保了经营规模不断提升对资金的需求，同时实现了过程风险的_和投资效益的实现。2011年局日归集资金15亿元，2012年达到30亿元，，2012年局带息负债占营业收入比重为13.2%，控制较好。由于资金管理有效，局对下属单位纯资金支持由2010年的19.54亿元增长到2012年的50.92亿元，促进了生产的发展。同时，局通过盘活资金，不断加大投资力度， 2012年局投资总额实现30.48亿元，比2011年19.98亿，投资增幅达到50%。在子（分）公司层面，重点抓好项目现金流预算编制，提高资金管理水平。以局上海分公司为例，他们在落实全面预算管理中，在确保项目现金流编制准确性的情况下，设立了“无预算不得支付”、“无合同不得支付”、“超预算不得支付”的红线规定。由于项目现金流预算管理深入并能够全面实施，上海分公司资金管理成效明显，现金存量从2011年的19.77亿元增长到2012年的22.33亿元，日均存款达14.5亿元。对项目资金支持余额由2011年的21亿元降低到2012年的19.53亿元，其中货币资金部分由7.18亿元增长到8.02亿元。三公司则在公司层面设立资金支付平台，所有对外支付金都集中到公司，真正实现以现金流预算管理，指引项目成本、收款及结算管理的推进，2012年三公司合理调剂自有资金年实现营业收入143亿元，而平均货币资金仅为6%。
四、坚持引入市场化运作机制，做好过程奖罚兑现，为抓好现金流管 ……（未完，全文共3692字，当前仅显示1865字，请阅读下面提示信息。收藏《建筑公司强化现金流和应收款项管理经验材料》）